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「世界杯比赛投注」2019卖家必看:VAT常见问题详细解答

发表于 2020-01-10 13:14:14

「世界杯比赛投注」2019卖家必看:VAT常见问题详细解答

世界杯比赛投注,tips:鉴于很多卖家朋友不太清楚欧洲税金缴纳时间,以免产生高额的罚金,现分享vat缴税时间给大家,大家存起来一下:德国缴费截止时间:10号之前;英国缴费截止时间:次月的7号(要提前2-3天,到账需要时间);法国缴费截止时间:24号;意大利:16号(13号之前必须缴费);西班牙:20号(16号之前必须缴费)

1. 卖家不缴纳增值税会产生什么后果?

卖家需要真实、及时、准确申报税务。如果故意延误、虚假或者错误申报,都可能存在以下的风险。

a)货物被查封

b)店铺被关闭

c)罚款

2. vat申报周期是多长?

卖家需要在申报期间满后一个月内完成申报及缴纳税款工作。

a)第一个申报期

卖家在收到英国vat号码之后,在hmrc的信件里会说明第一个申报期,卖家需要留意第一个申报期的时间。

一般而言,如果卖家在5月21日取得vat号码,则第一个申报期则是5月21日-6月30日。卖家需要在6月1日-6月30日之间,把5月21日-6月30日的交易如实申报并缴纳相应的税款。

b)后续申报期

第一个申报期之后,则为正常的申报期,三个月为一个周期。

3. 是否可以使用其他企业的vat号码?

每一个增值税vat号码都是唯一的,每一个企业都应当申请真实有效的vat号码。

4. 小规模的企业是否可以不注册vat?

凡是从事跨国电子商务交易卖家,选择英国仓储服务,无论规模大小,都需要考虑英国vat的影响,都要依法注册并按时申报缴纳vat;

从平台的角度来看,2019年4月,亚马逊又要求法国、意大利、西班牙卖家在2019年6月30日前将其增值税税号上传至平台。因此,又确保店铺的安全性,无论企业规模大小,注册vat都是确保万无一失的做法。

5. 注册了英国vat,是否拥有在英国银行账户?

英国vat注册后,申请人会获得英国vat及英国 eori海关号信息;

英国银行账号需要以英国公司身份才能开通,与税号并不关联。

6. 什么是eori?

eori(economic operator registration and identification),该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无vat号, 卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税(improt vat)的退税(仅对有vat号的商家),就必须要向海关提交eori号码。

7. vat和eori有什么关系?

vat是增值税号码,通常入关需要eori号码,如果经济实体已经拥有vat号码,则要在海关激活成为eori号码,通常为9位增值税号码前面加gb,后面加000。在没有vat的情况下也可以申请eori号码,但是需要和第一票货物的信息一起申请。

8. 如果公司名称更改,是否还可以使用已有的vat税号?

a) 若只是更改了名称,公司证书代码不变,可继续使用该vat号码。只需要提供新的公司名称以及营业执照,让代理通知英国税局进行信息修改即可。

b) 若是重新注册了新公司,公司证书代码已经改变,则需要注册新的vat税号。

9. 注册vat税号后,客户销售很低,每个季度零申报,是否有影响?是否可以不交税?

a)注册vat后,即使没有销售额,也需要每季度定期做税务申报,可自行申报或选择代理代为申报;

b)没有销售额,当期也没有进口清关,做零申报;

c)没有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,非零申报,有退税;

d)有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,非零申报,进口税金单可抵扣。

进>销,有退税;进

e)有销售额,当期无进口清关,或有进口清关,但无进口税金单产生,做零申报,并缴纳销售税;

f)申报后需要缴纳一定税费,需要在申报回执下来后7个工作日内缴税完成。若延迟纳税,hmrc会在延迟起起按当期税额的3%计算日利息,超过30天后hmrc将出示法庭信件,后果严重则会对纳税人进行起诉。

10. 英国vat能否在德国和法国等欧盟国家清关?

通常处理方法是货物从英国进口,转运至欧洲其他国家。以英国为基地发送货物到其他欧盟国家,分为以下两种情况:

a)货物转移

必须要在当地进行重复增值税务登记;

b)距离销售

销售行为在欧盟地区发生,可享受免税直发,但要参考不同国家限额。以德国为例,每年上限为100,000欧元。

11. 如若产品在英国,产品卖到了法国等其他国家,如何退vat税以及如何缴纳?

是否在英国缴税,取决于产品是否在英国发出并卖出去。

如果产品是在英国销往法国,卖往法国的销售也是在英国申报,若卖往法国的销售额超过远程销售的限额,则需要在法国申请税号,进行缴税。

关于退税,如果季度税务申报的销项增值税比进项增值税少,则为净退税情况,可申请转回英国的银行账户或者税局提供支票。

12. 如果拥有vat号码,未进行申报将会有什么后果?

对下次进关形成一定的风险;

如果税局反应速度快,将查封企业库存,追究法律责任。

13. 是否应当补缴vat申请之前应当缴纳的vat税?

在申请英国vat时,应当向英国税务部门披露其所需的信息,并按照英国税务部门要求,及时向其缴纳vat申请之前符合其vat增值税规定的应缴税税额。

举例子:某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元。进货100件发到英国,头程运费总共800。货物总成本(申报价格)为10000元,这个季度内,你卖出了此款产品90件,当季你需要缴纳vat多少?

解:

关税= 申报货值 x 产品税率 = 10000 * 7 %(按照7%的手机壳算) = 700 元

进口vat=(申报货值 + 头程运费 + 关税) * 20% =(10000 + 800 + 700)* 20%= 2300元

销售vat= 最终销售额/6 = (90 * 200)/ 6 = 18000 /6 = 3000 元

※由于进口vat可以退回,当季你真正需要缴纳的vat为:

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